Con bạn có giao dịch tiền điện tử vào năm 2020 không?

Việc đánh thuế tiền điện tử không còn là vấn đề của giới trẻ nữa. Điều đó đã thay đổi ngày Sở Thuế vụ Hoa Kỳ đưa tiền điện tử trở thành tâm điểm thực thi và thêm câu hỏi tiết lộ tiền điện tử vào Biểu mẫu 1040. Các bậc cha mẹ không nghi ngờ có con cái phụ thuộc nên đề phòng. IRS đang tìm kiếm sự không tuân thủ và các câu hỏi về tiền điện tử có thể tạo ra một cái bẫy giả mạo. Không tuân thủ có thể đang ngủ trong tầng hầm của nhiều bậc cha mẹ không cẩn thận.

Tính đến tháng 10 năm 2019, gần 40 triệu người Mỹ sở hữu một số hình thức tiền điện tử và giá trị tài khoản trung bình là hơn 5.000 đô la. Và dữ liệu của Google Analytics cho thấy rằng hơn 40% chủ sở hữu tiền điện tử trên 18 tuổi là thế hệ millennials và gần 17% gần đây đã tốt nghiệp trung học. Đó là nhóm thứ hai mà các bậc cha mẹ nên quan tâm. Những con số đó tương đương với hàng triệu chủ sở hữu tiền điện tử ở độ tuổi đại học trở xuống. Điều này tạo ra một “cái bẫy tiền điện tử” tiềm năng cho các bậc cha mẹ cho rằng những người trẻ hiểu biết về tiền điện tử là người phụ thuộc vào bản khai thuế của họ.

Có liên quan: Tiền điện tử có thể cứu thế hệ trẻ khỏi nền kinh tế đã thất bại

Hầu hết các bậc cha mẹ cho rằng con cái họ dưới 18 tuổi là người phụ thuộc, và một số cho rằng con họ đang học đại học. Các bậc cha mẹ nên hết sức thận trọng trong mùa khai thuế này, vì họ có thể đang vô tình không tiết lộ và không báo cáo thu nhập từ tiền điện tử “con nít”.

IRS đang theo dõi

Trong hai năm qua, IRS đã khởi động một chiến dịch để loại bỏ việc không tuân thủ thuế tiền điện tử. Người ta ước tính rằng người dùng tiền điện tử chiếm khoảng chênh lệch thuế 25 tỷ đô la. Và bởi vì tiền điện tử bị đánh thuế là “tài sản”, thu nhập không thực hiện có thể phát sinh khi những người phụ thuộc đang giao dịch tiền điện tử hoặc mua và bán hàng hóa bằng tiền điện tử.

Có liên quan: Công bằng về thuế cho người dùng tiền điện tử: Nhu cầu tức thời và hấp dẫn đối với một chương trình ân xá

Người cha không nghi ngờ có thể có những đứa con phụ thuộc trao đổi tiền điện tử, giao dịch tiền điện tử, mua và bán tiền điện tử và kiếm tiền điện tử từ các hoạt động đặt cược. Trong những trường hợp đó, người phụ thuộc có cả các giao dịch vốn phải báo cáo và thu nhập chưa thực hiện – thu nhập sẽ bị đánh thuế theo thuế suất biên của cha mẹ họ.

Có liên quan: Cần có quy định tốt hơn để ngăn chặn những kẻ trốn thuế tiền điện tử hoành hành

Các bậc cha mẹ không nghi ngờ, hoàn toàn không quen thuộc với Bitcoin (BTC) và các tài sản kỹ thuật số khác, có thể không bao giờ nghĩ đến việc hỏi con mình về các hoạt động tiền điện tử. Thật dễ dàng để tưởng tượng một người trẻ – dưới sự che chở của cha mẹ họ – tham gia vào các hoạt động tiền điện tử mà không nói cho cha và mẹ biết chi tiết. Chỉ cần một chiếc điện thoại di động để làm như vậy. Và tại sao lại là những người trẻ tuổi? Họ là nhóm ít kinh nghiệm nhất và ít có khả năng hiểu được hậu quả về thuế của tiền điện tử đối với bản thân, ít hơn cha mẹ của họ. Thật khó để tưởng tượng một người trẻ tuổi đến gặp cha mẹ của họ vào thời điểm tính thuế và nói, “Này, bố mẹ ơi, CPA của bạn có thể muốn biết về tiền điện tử của tôi tại Kraken.” Điều đó có khả năng là bố mẹ hiểu được tài chính phi tập trung, sidechains hoặc khai thác tiền điện tử.

Thuế “trẻ em”

Nhưng các bậc cha mẹ có người phụ thuộc nên hỏi con họ về các hoạt động tiền điện tử. Thu nhập là một trong những mối quan tâm lớn. Mã số thuế áp dụng “thuế trẻ em” đối với thu nhập không được hưởng của trẻ em dưới 19 tuổi (dưới 24 tuổi, nếu là học sinh). Ngưỡng hiện tại chỉ là $ 2,200. Khi một đứa trẻ đủ tiêu chuẩn có thu nhập chưa làm việc vượt quá $ 2,200, thuế dành cho trẻ em có thể được áp dụng cho phần vượt quá với mức thuế cận biên của cha mẹ thay vì thuế suất của đứa trẻ. Thuế dành cho trẻ em có thể được báo cáo trên Mẫu 8615, “Thuế cho một số trẻ em có thu nhập không được hưởng.” Nếu cha mẹ không báo cáo khoản thu nhập từ tiền điện tử của người phụ thuộc vượt quá 2.200 đô la, thì cha mẹ sẽ bỏ qua thu nhập chịu thuế từ tờ khai thuế của họ.

Và một đứa trẻ phụ thuộc có thu nhập là điều không khó tưởng tượng. Tại thời điểm viết bài, Bitcoin đã tăng gần 300% trong 12 tháng qua và tiền điện tử được giao dịch nhiều thứ hai, Ether (ETH), tăng 700% trong cùng khoảng thời gian. Người ta có thể nói rằng BTC và ETH quá giàu đối với những người phụ thuộc trẻ tuổi, có giá giao ngay tương ứng là khoảng 37.000 đô la và 1.600 đô la, nhưng hãy xem xét những người khác: DOT của Polkadot, đứng thứ ba theo vốn hóa thị trường, tăng hơn 300% kể từ tháng 12 và giá của nó chỉ là $ 20. ADA của Cardano, đứng thứ sáu theo vốn hóa thị trường, ở mức khoảng 0,45 đô la và nó cũng tăng 700% trong cùng khoảng thời gian. Nếu Con trai hoặc Con gái mua hoặc bán hàng hóa bằng tiền điện tử và giá trị thị trường hợp lý của những hàng hóa đó vượt quá cơ sở, thì bố và mẹ có thể phải lo lắng về một giao dịch chịu thuế. Cuối cùng, cha mẹ có thể cần kiểm soát bảng cân đối kế toán của con mình.

IRS đã làm rất ít để tư vấn cho các bậc cha mẹ có con cái phụ thuộc vào bẫy tuân thủ này. Các bậc cha mẹ không quen biết có thể sẽ ở lại khóa học vào thời điểm tính thuế, ít nghĩ đến các tiêu đề Bitcoin hoặc altcoin. Tuy nhiên, nếu đứa con phụ thuộc của họ giữ nó, giao dịch nó, mua và bán nó, hoặc kiếm được nó bằng cách đặt cọc hoặc cách khác, cha mẹ có thể khai thuế sai. Sau khi kiểm tra, mọi thứ có thể trở nên khó khăn hơn. Không có dấu hiệu nào cho thấy IRS sẽ tha thứ cho việc không tuân thủ tiền điện tử. Một lần nữa, có khoảng chênh lệch thuế 25 tỷ đô la để lấp đầy – đủ lớn để không thể dung thứ.

Câu hỏi tiết lộ tiền điện tử

Có lẽ một vấn đề cơ bản lớn hơn nằm ở câu hỏi tiết lộ tiền điện tử trên Biểu mẫu 1040. Ở đây, những bậc cha mẹ không nghi ngờ có thể gặp nguy hiểm. Câu hỏi đặt ra:

“Vào bất kỳ thời điểm nào trong năm 2020, bạn có nhận, bán, gửi, trao đổi hoặc thu được bất kỳ khoản lãi tài chính nào bằng bất kỳ loại tiền ảo nào không?”

Ward Cleaver chắc chắn sẽ nhìn vào June Cleaver và nói, “Tất nhiên là chúng tôi không làm vậy, em yêu,” mà không cần suy nghĩ gì với The Beaver.

Không có hướng dẫn về “lãi suất tài chính” có nghĩa là gì hoặc nó mở rộng bao xa. Nếu cha mẹ được yêu cầu báo cáo thu nhập tiền điện tử của người phụ thuộc của họ, thì cha mẹ đó có phải trả lời “có” cho câu hỏi tiết lộ tiền điện tử không? Câu hỏi đó vẫn chưa được trả lời. Nhưng nhìn vào nó qua lăng kính của chính sách thực thi thuế tiền điện tử hiện tại, câu trả lời trở nên tồi tệ hơn. IRS có thể trả lời câu hỏi này phù hợp với các mục tiêu chính sách thuế tiền điện tử tổng thể của mình. Nó tìm kiếm để biết về các vị trí tiền điện tử và nó có thể không hài lòng khi chỉ biết thu nhập tiền điện tử ít người biết đến của “đứa trẻ” được báo cáo thông qua Biểu mẫu IRS 8615. IRS có thể muốn biết thêm.

Nếu cha mẹ có “quyền sở hữu” đối với thu nhập không được hưởng của đứa trẻ phụ thuộc (vì mục đích thuế), có lẽ cha mẹ đó cũng có “quyền sở hữu” tương tự đối với các vị trí tiền điện tử của con mình (vì mục đích tiết lộ). Rốt cuộc, đó không phải là thu nhập của phụ huynh mà họ phải báo cáo trên IRS Mẫu 8615, mà là của đứa trẻ. Có thể không có vấn đề gì khi cha mẹ không sở hữu hoàn toàn tài khoản tiền điện tử miễn là tài khoản đó thuộc sở hữu của đứa con phụ thuộc của họ và cha mẹ biết về nó. Kiến thức cũng là một phức tạp khó khăn. Hiện tại, hầu hết các sàn giao dịch tiền điện tử không phát hành các biểu mẫu thuế thông tin cho người dùng; thay vào đó, cha mẹ phải dựa vào con cái để trả lời.

Thuế trẻ em và tiền điện tử

Lý do chính sách đằng sau thuế trẻ em có thể cung cấp câu trả lời. Thuế dành cho trẻ em được thực hiện, một phần, nhằm thu hẹp các lỗ hổng về thuế – tức là loại bỏ việc chuyển đổi bất động sản đầu tư sang tên của trẻ em phụ thuộc trong nỗ lực tránh phải trả mức thuế cao hơn. Tương tự như vậy, một lập luận chính sách tương tự có thể được đưa ra liên quan đến việc tiết lộ tiền điện tử. Ví dụ: nếu cha mẹ là người nắm giữ nhiều tiền điện tử và là một nhà giao dịch nhiệt tình, họ – không có nghĩa vụ tiết lộ – có thể chỉ cần yêu cầu các tài khoản dưới tên của con họ và tránh hoàn toàn câu hỏi tiết lộ tiền điện tử. Đó là, báo cáo một cách không rõ ràng về số tiền thu được từ các hoạt động tiền điện tử trên Biểu mẫu 8615 nhưng che chắn các tài khoản khỏi bị tiết lộ. Không chắc IRS sẽ tìm thấy một chiến thuật như vậy có thể thực hiện được.

Thật không may, một câu hỏi tu từ không trả lời được liệu cha mẹ có phải tiết lộ tài khoản tiền điện tử của đứa con phụ thuộc của họ trên Biểu mẫu 1040 hay không. Ý tưởng rằng cha mẹ sẽ cần phải tiết lộ tình hình tài chính của một đứa trẻ không phải là một ý tưởng nước ngoài. Theo Đạo luật Bảo mật Ngân hàng, trẻ vị thành niên có nghĩa vụ báo cáo tài khoản ngân hàng nước ngoài, hoặc FBAR, nếu tài khoản nước ngoài của chúng đáp ứng các ngưỡng nhất định. Trong trường hợp đó, nếu trẻ không thể tự nộp FBAR, thì người giám hộ hợp pháp hoặc cha mẹ phải nộp cho trẻ. Nếu Bộ Tài chính mong đợi hỗ trợ công bố thông tin trong một bối cảnh, không khó để biết họ có thể mong đợi điều đó như thế nào trong bối cảnh khác.

Thu nhập và tiết lộ tự nguyện đi đầu trong sáng kiến ​​thuế tiền điện tử của IRS và cả hai đều có khả năng bị ảnh hưởng bởi thuế trẻ em và câu hỏi tiết lộ tiền điện tử 1040. Cha mẹ cần nhớ rằng họ ký tờ khai thuế sẽ bị phạt nếu khai man. Ngày nay, Johnny làm nhiều việc hơn là cắt cỏ để kiếm thêm “xu” trong túi.

Các quan điểm, suy nghĩ và ý kiến ​​thể hiện ở đây là của riêng tác giả và không nhất thiết phản ánh hoặc đại diện cho quan điểm và ý kiến ​​của Cointelegraph.