Cuộc Ra Quân Truy Thu Thuế Thu Nhập Tiền Điện Tử Tại Ấn Độ
Cục Thuế Thu Nhập Ấn Độ đang tiến hành chiến dịch truy quét dữ dội nhằm vào những cá nhân không kê khai thu nhập từ tiền điện tử. Hàng nghìn thông báo đã được gửi đến người dùng, với dữ liệu giao dịch chính xác thu thập qua hệ thống NUDGE (Điều Hướng và Hỗ Trợ Dữ Liệu Không Xâm Nhập).
Nếu bạn từng giao dịch, nắm giữ, khai thác hoặc nhận tiền điện tử dưới bất kỳ hình thức nào, việc tuân thủ kê khai thuế là bắt buộc để tránh phạt nặng.
Tại Sao Người Sử Dụng Tiền Điện Tử Nhận Thông Báo Thuế?
Trước đây, cơ quan thuế chỉ gửi email đại trà nhắc nhở cập nhật tờ khai thuế thu nhập (ITR). Nhưng hiện tại, công nghệ phân tích dữ liệu nâng cao và truy vết blockchain cho phép chính phủ định vị chính xác những người chưa khai báo thu nhập tiền điện tử, bất chấp việc đã bị khấu trừ thuế theo Điều 194S của Luật Thuế Thu Nhập.
Ravi Sawana, đối tác tại Lakshmikumaran & Sridharan, cho biết:
“Những giao dịch tiền điện tử đã bị khấu trừ thuế TDS theo Điều 194S nhưng chưa được kê khai trong ITR năm tài chính 2023-24 sẽ bị yêu cầu cập nhật tờ khai”.
Tìm Kiếm và Tịch Thu Liên Quan Đến Trốn Thuế Tiền Điện Tử
Một số cá nhân đã trải qua các đợt khám xét và tịch thu thiết bị lưu trữ tiền điện tử cá nhân.
Priyanka Jain, đối tác tại Vsih & Associates, cho biết:
- Cơ quan thuế đã áp dụng Điều 131 của Luật Thuế Thu Nhập để khám xét nơi ở.
- Yêu cầu khai báo toàn bộ ví điện tử, dữ liệu khai thác, giao dịch ngoại hối và các hoạt động khác.
- Dù hợp tác, các đối tượng vẫn bị gửi thông báo tiếp theo do nghi ngờ kê khai thiếu sót.
Hướng Dẫn Chi Tiết Kê Khai Thu Nhập Tiền Điện Tử Trong Tờ Khai Thuế Thu Nhập (ITR)
Nếu bạn là nhà đầu tư, trader hoặc thợ đào tiền điện tử tại Ấn Độ, đây là quy trình chuẩn để kê khai thu nhập và tuân thủ luật pháp:
Bước 1: Chọn Mẫu ITR Phù Hợp
- ITR-2: Áp dụng cho thu nhập từ lợi nhuận vốn dài hạn hoặc ngắn hạn (ví dụ đầu tư giữ dài hạn).
- ITR-3: Dành cho hoạt động giao dịch tiền điện tử tích cực hoặc kinh doanh tiền điện tử.
Chọn sai mẫu hồ sơ có thể dẫn đến từ chối hoặc đánh giá kỹ từ cơ quan thuế.
Bước 2: Kê Khai Toàn Bộ Các Nguồn Thu Nhập Tiền Điện Tử
Bạn phải công khai tất cả các nguồn thu nhập bao gồm:
- Mua bán tiền điện tử
- Phần thưởng khai thác (tính là thu nhập từ nguồn khác hoặc thu nhập kinh doanh)
- Airdrop và phần thưởng staking
- Tiền điện tử nhận được hoặc sử dụng thanh toán
- Lợi nhuận từ nắm giữ hoặc đầu tư dài hạn
Bất kỳ khoản thu nhập dù nhỏ hay không thường xuyên cũng cần được báo cáo để tránh phạt.
Bước 3: Áp Dụng Thuế Suất Chính Xác
Tất cả thu nhập tiền điện tử tại Ấn Độ bị đánh thuế cố định 30% theo Điều 115BBH, không phân biệt mức thu nhập. Lưu ý thêm:
- Chỉ được trừ chi phí mua vào, không có các khoản khấu trừ khác.
- Áp dụng thêm thuế phụ là thuế bổ sung và khoản 4% trên quỹ sức khỏe và giáo dục.
Bước 4: Xác Minh Khấu Trừ Thuế TDS Qua Mẫu 26AS
Sàn giao dịch tiền điện tử bắt buộc khấu trừ 1% thuế TDS trên mỗi giao dịch theo Điều 194S. Bạn nên:
- Tải mẫu 26AS từ cổng thuế thu nhập.
- Kiểm tra chính xác các khoản khấu trừ TDS liên quan đến giao dịch tiền điện tử.
- Đảm bảo khoản khấu trừ đã được ghi nhận vào tài khoản PAN của bạn.
Bước 5: Lưu Giữ Hồ Sơ Giao Dịch Chi Tiết
Bạn cần lưu trữ đầy đủ các chứng từ liên quan, bao gồm:
- Địa chỉ ví điện tử
- Ảnh chụp màn hình giao dịch
- Lịch sử giao dịch sàn
- Nhật ký giao dịch ngoại hối
- Chi tiết giao dịch P2P hoặc OTC
Hồ sơ này rất quan trọng khi đối diện kiểm toán hoặc yêu cầu làm rõ từ cơ quan thuế.
Bước 6: Nộp Tờ Khai Trước Hạn Quy Định
Hạn cuối nộp tờ khai thường vào 31/7 hàng năm. Nộp muộn có thể bị phạt tiền và cộng thêm lãi suất, dù bạn đã nộp đủ thuế.
Danh Sách Kiểm Tra Cuối Cùng Để Tránh Rắc Rối Thuế Tiền Điện Tử Tại Ấn Độ
| Bước | Hành Động |
|---|---|
| 1 | Chọn mẫu ITR đúng (ITR-2 hoặc 3) |
| 2 | Khai báo tất cả thu nhập tiền điện tử |
| 3 | Áp thuế 30% theo Điều 115BBH |
| 4 | Kiểm tra khấu trừ TDS trong mẫu 26AS |
| 5 | Lưu giữ hồ sơ giao dịch đầy đủ |
| 6 | Nộp tờ khai thuế đúng hạn |
Tuân thủ nghiêm ngặt các bước trên sẽ giúp bạn chủ động, tránh được các rủi ro pháp lý và nhận diện sai sót trong kê khai thuế thu nhập tiền điện tử. Đầu tư thông minh bắt đầu từ việc hiểu rõ nghĩa vụ thuế, nâng cao sự minh bạch và bảo vệ tài sản kỹ thuật số của bạn một cách hiệu quả.
