Đạo luật mới của California phân định Tiền Điện Tử và tiền mặt

SB 822 biến California thành bang đầu tiên của Hoa Kỳ bảo vệ tài sản tiền điện tử vô chủ khỏi việc bị buộc thanh lý, đưa chúng vào khuôn khổ Luật Tài Sản Vô Chủ của bang.

Luật yêu cầu chuyển giao tiền điện tử nguyên trạng (không bán) sang đơn vị lưu ký do bang chỉ định, giúp tránh sự kiện thuế ngoài ý muốn và đảm bảo chủ sở hữu có thể đòi lại đúng loại tài sản.

SB 822 là gì?

SB 822 là đạo luật do Thượng nghị sĩ Josh Becker chấp bút, được Thống đốc Gavin Newsom ký tháng 10 năm 2025, tích hợp tài sản kỹ thuật số vào Luật Tài Sản Vô Chủ của California và cấm buộc thanh lý khi chuyển giao.

Luật đối xử tiền điện tử tương tự tài khoản ngân hàng, chứng khoán vô chủ: chuyển giao đúng loại và số lượng coin/Token thay vì bán ngay. Cách tiếp cận này giảm rủi ro sự kiện thuế ngoài ý muốn, đồng thời bảo toàn quyền lợi sở hữu.

Chủ sở hữu có thể đòi lại tài sản gốc hoặc, nếu đã bị bán sau đó, nhận số tiền thu được ròng theo quy trình khiếu nại của Văn phòng Kiểm soát viên bang (State Controller).

Tài sản vô chủ là gì?

Tài sản vô chủ (escheatment) là tài sản tài chính không có hoạt động hoặc liên hệ từ chủ sở hữu trong thời gian nhất định, thường là 3 năm, sau đó được chuyển về quyền lưu giữ của bang.

Thông thường, các tài khoản ngân hàng không hoạt động, séc chưa lĩnh hoặc chứng khoán bị lãng quên thuộc phạm vi này. NAUPA mô tả đây là cơ chế pháp lý để các bang bảo vệ và tạo điều kiện cho chủ sở hữu đòi lại tài sản một cách an toàn và có thủ tục rõ ràng (Nguồn: National Association of Unclaimed Property Administrators, unclaimed.org).

California áp dụng nguyên tắc tương tự với tài sản kỹ thuật số, nhưng tinh chỉnh quy trình để phù hợp đặc thù công nghệ và nghĩa vụ thuế.

Vì sao tiền điện tử làm phức tạp việc quản lý tài sản vô chủ?

Bản chất phi tập trung, cách phân loại (tiền mặt, tài sản hay lớp tài sản riêng), cùng rào cản vận hành khiến việc áp dụng luật tài sản vô chủ vào tiền điện tử trở nên thách thức.

Các sàn và đơn vị lưu ký có thể kích hoạt sự kiện thuế nếu thanh lý tài sản khi chuyển giao, dẫn đến thiệt hại cho người dùng. Theo ý kiến góp ý của Joe Ciccolo (California Blockchain Advocacy Coalition) gửi DFPI, phiên bản cuối của SB 822 đã tránh được yêu cầu buộc thanh lý và nâng mức bảo vệ người tiêu dùng (Nguồn: DFPI, 2024, BitAML comment).

Thêm vào đó, quản trị khóa riêng và khả năng chuyển giao nguyên trạng đòi hỏi quy trình kỹ thuật và chuẩn an toàn chuyên biệt cho các bên nắm giữ.

“Cho mục đích thuế liên bang, Tiền Điện Tử được coi là tài sản.”
– Internal Revenue Service (IRS), Notice 2014-21, 2014, IRS.gov

SB 822 hoạt động thế nào?

Luật phân loại tài sản kỹ thuật số là tài sản vô hình thuộc diện tài sản vô chủ, với quy trình thông báo, chuyển giao và khiếu nại tiêu chuẩn hóa, tập trung vào việc chuyển giao nguyên trạng.

SB 822 loại trừ Token trò chơi, điểm thưởng và nội dung số không phải tiền điện tử. Bang có quyền từ chối nhận lưu ký nếu không phù hợp lợi ích bang, nhưng vẫn bảo đảm kênh khiếu nại cho chủ sở hữu hoặc thừa kế.

Thời hạn dormancy và nghĩa vụ thông báo diễn ra ra sao?

Tài sản được coi là bị bỏ rơi sau 3 năm không có dấu hiệu quan tâm từ chủ sở hữu, như đăng nhập hoặc liên hệ. Trước khi báo cáo, đơn vị nắm giữ phải thông báo 6–12 tháng theo mẫu của State Controller.

Nội dung thông báo phải hướng dẫn cách chủ động “kích hoạt lại” để đặt lại thời hạn dormancy. Quy chuẩn này khuyến khích cập nhật liên lạc, giảm nhầm lẫn và bảo vệ quyền lợi chủ sở hữu.

Quy trình chuyển giao nguyên trạng vận hành thế nào?

Khi đủ điều kiện vô chủ, đơn vị nắm giữ có 30 ngày để chuyển đúng loại và số lượng tài sản sang đơn vị lưu ký tiền điện tử do bang chỉ định, không được Presale đó.

Trường hợp bang nhận lưu ký, tài sản được bảo quản tối thiểu khoảng 18–20 tháng trước khi có thể quy đổi sang tiền pháp định. Trong giai đoạn này, người sở hữu vẫn có thể đòi lại tài sản gốc nếu còn được bang nắm giữ.

Quyền đòi lại và thời hiệu có gì đáng chú ý?

Chủ sở hữu hoặc người thừa kế có thể nộp khiếu nại theo quy trình của State Controller để nhận lại tài sản gốc hoặc tiền thu được ròng nếu tài sản đã bị bán.

Thông thường, khi tài sản đã chuyển vào lưu ký của bang, yêu cầu khiếu nại không bị giới hạn thời hiệu. Hồ sơ đòi hỏi giấy tờ và bằng chứng sở hữu hợp lệ (Nguồn: California State Controller’s Office).

SB 822 vận hành trong thực tế: kịch bản ví bị bỏ quên

Kịch bản phổ biến: Người dùng giữ Bitcoin trên sàn tại California, không đăng nhập hoặc thể hiện quan tâm trong 3 năm. Sàn phải gửi thông báo trước 6–12 tháng, nếu không phản hồi sẽ báo cáo vô chủ.

Trong 30 ngày từ khi báo cáo, sàn chuyển đúng loại và số lượng coin (không bán) đến đơn vị lưu ký do bang chỉ định. Khi quay lại sau đó, chủ sở hữu có thể nộp hồ sơ đòi lại qua State Controller’s Office.

Trường hợp ngoại lệ: nếu không thể liên hệ do thay đổi thông tin, tài sản vẫn là vô chủ. Nếu bang đã Presale khi khiếu nại, vấn đề ngày định giá và nghĩa vụ thuế theo luật liên bang có thể phát sinh, vì tiền điện tử được coi là tài sản (IRS Notice 2014-21).

Tuân thủ của sàn và đơn vị lưu ký: yêu cầu nào là bắt buộc?

Các nền tảng phải lưu trữ hồ sơ liên hệ và toàn bộ tương tác với chủ sở hữu, triển khai quy trình chuyển giao an toàn, dùng mẫu thông báo chuẩn hóa theo yêu cầu của State Controller.

Ngoài ra, sàn cần phối hợp với đơn vị lưu ký chỉ định của bang, bảo đảm chuyển giao nguyên trạng, có kiểm soát kỹ thuật và bảo mật, cũng như bằng chứng đã thực hiện thông báo đúng hạn.

Cách làm này giảm rủi ro pháp lý, tiêu chuẩn hóa vận hành và tăng độ tin cậy cho cả hệ sinh thái.

Tác động của SB 822: Vì sao quan trọng?

SB 822 loại bỏ buộc thanh lý khi chuyển giao, cho phép người dùng đòi lại tài sản nguyên trạng, đồng thời đơn giản hóa tuân thủ cho các bên liên quan và tạo tiền lệ quản lý ở cấp bang.

Đối với người dùng, không bị tạo sự kiện thuế ngoài ý muốn do bán cưỡng bức, quá trình đòi lại minh bạch hơn. Với sàn, yêu cầu lưu trữ hồ sơ, thông báo và chuyển giao rõ ràng hơn, giúp giảm tranh chấp.

Với cơ quan thuế và quản lý, luật có thể tạo nguồn thu khi tài sản bị bán sau thời gian chờ; quan trọng hơn, nó thiết lập chuẩn mực cấm buộc thanh lý ở thời điểm chuyển giao, khác biệt so với nhiều bang khác.

SB 822 đang đặt ra tiêu chuẩn cho tài sản tiền điện tử vô chủ

California đồng bộ hóa tiền điện tử với hệ thống tài sản vô chủ, nhưng ưu tiên bảo vệ người dùng bằng cấm buộc thanh lý ở thời điểm chuyển giao; đây là điểm khác biệt so với một số bang khác.

Nhìn rộng, xu hướng này tương thích nỗ lực quốc tế lồng ghép tiền điện tử vào khung tài sản hiện hữu. Nó cũng giảm rủi ro tuân thủ chéo giữa luật tài sản và quy định thuế hiện hành.

Arizona đang áp dụng quy tắc gì?

Tháng 5 năm 2025, HB 2749 của Arizona đưa “tài sản kỹ thuật số” và “Tiền Điện Tử” vào luật tài sản vô chủ, với dormancy 3 năm và coi thông báo điện tử không gửi được là chỉ dấu bỏ rơi.

Đơn vị nắm giữ phải báo cáo và chuyển giao tài sản ở dạng gốc. Bang có thể thanh lý qua sàn uy tín hoặc phương thức thương mại hợp lý. Cách làm này cho phép bán sớm hơn so với California.

Texas quy định như thế nào?

SB 1244 (hiệu lực 01/09/2025) áp dụng dormancy 3 năm kể từ liên hệ thất bại hoặc hoạt động cuối của chủ sở hữu. Nếu đơn vị nắm giữ có toàn quyền với khóa riêng, phải báo cáo và chuyển giao dạng gốc.

Nếu chỉ nắm một phần khóa riêng, vẫn phải báo cáo nhưng không cần chuyển giao tài sản. Văn phòng Kiểm soát có thể dùng đơn vị lưu ký đủ điều kiện và thanh lý không thấp hơn giá thị trường hiện hành.

Ví tự quản có nằm trong phạm vi luật không?

Ví tự lưu ký thường nằm ngoài phạm vi luật tài sản vô chủ vì không có bên nắm giữ thứ 3. Tuy nhiên, điều này không triệt tiêu rủi ro cho người dùng.

Mất khóa, quên seed phrase hoặc không có kế hoạch thừa kế có thể khiến tài sản bị kẹt vĩnh viễn. Do đó, quản trị khóa, ghi chú bảo mật và hướng dẫn thừa kế rõ ràng là thiết yếu.

SB 822 chủ yếu điều chỉnh các thực thể lưu ký và sàn, nơi có “holder” chịu trách nhiệm thông báo, báo cáo và chuyển giao.

Staking, airdrop và các tình huống phát sinh được xử lý thế nào?

Phần thưởng staking và airdrop có thể làm phức tạp việc bảo toàn tài sản trong lưu ký bang; một số nơi yêu cầu giữ nguyên trạng bao gồm phần phát sinh.

SB 822 ưu tiên chuyển giao nguyên trạng khi tiếp nhận, và California có thể quy đổi sang tiền pháp định sau khoảng 18–20 tháng. Đây là giai đoạn nhạy cảm về định giá và ghi nhận phát sinh.

Về thuế, vì tiền điện tử được coi là tài sản theo IRS, việc thanh lý sau này có thể kéo theo hệ quả thuế, tùy thời điểm bán và cơ sở giá vốn của chủ sở hữu.

Những câu hỏi thường gặp

SB 822 có áp dụng cho ví tự lưu ký không?

Không. Ví tự lưu ký thường nằm ngoài luật tài sản vô chủ vì không có bên nắm giữ thứ 3. Dù vậy, bạn cần quản trị khóa và kế hoạch thừa kế để tránh giảm vĩnh viễn.

Tôi cần làm gì để tránh tài sản bị coi là vô chủ?

Đăng nhập định kỳ, duy trì giao tiếp với sàn/lưu ký, cập nhật email, số điện thoại và địa chỉ. Hãy phản hồi thông báo của đơn vị nắm giữ để đặt lại thời hạn dormancy.

Nếu bang đã bán tài sản, tôi sẽ nhận được gì?

Bạn sẽ nhận số tiền thu được ròng từ việc bán theo hồ sơ khiếu nại. Nếu tài sản vẫn còn trong lưu ký bang, bạn có thể đòi lại đúng loại và số lượng ban đầu.

Sau bao lâu bang có thể chuyển đổi tài sản sang tiền pháp định?

Sau khoảng 18–20 tháng kể từ khi nhận lưu ký. Trong thời gian này, bạn vẫn có thể nộp hồ sơ đòi lại tài sản gốc nếu bang chưa thanh lý.

Việc chuyển giao theo SB 822 có tạo nghĩa vụ thuế không?

Chuyển giao nguyên trạng giúp tránh sự kiện thuế tại thời điểm chuyển. Tuy nhiên, nếu tài sản bị bán sau đó, có thể phát sinh nghĩa vụ theo hướng dẫn IRS (Notice 2014-21), tùy cơ sở giá vốn và ngày bán.

• Nguồn tham khảo: IRS Notice 2014-21 (irs.gov), NAUPA (unclaimed.org), DFPI comment của BitAML/Joe Ciccolo (2024), California State Controller’s Office (sco.ca.gov).
• Quy trình khiếu nại: sco.ca.gov/upd_claim_property.html.

Lưu ý: Nội dung bài viết chỉ nhằm cung cấp thông tin, không phải khuyến nghị đầu tư. Vui lòng tự nghiên cứu kỹ lưỡng trước khi đưa ra quyết định. Chúng tôi không chịu trách nhiệm đối với mọi kết quả phát sinh từ quyết định đầu tư của bạn.