Tòa Nga xử giao dịch P2P tiền số phải nộp thuế kinh doanh

Tòa án tại vùng Rostov, Nga đã xác định giao dịch P2P (peer-to-peer) mua bán tiền điện tử là hoạt động kinh doanh phải chịu thuế tương ứng.

Một nhà giao dịch tiền điện tử đã bị phạt dựa trên phán quyết này, tạo tiền lệ ảnh hưởng tới nhiều người dân Nga vốn ưa chuộng việc trao đổi tiền điện tử với fiat theo hình thức này trong bối cảnh thiếu kênh giao dịch hợp pháp.

Tòa án xác nhận giao dịch P2P tiền điện tử chịu thuế

Tòa Trọng tài vùng Rostov của Nga kết luận một cá nhân thực hiện giao dịch tiền điện tử theo hình thức peer-to-peer đang tham gia hoạt động kinh doanh, theo tài liệu do truyền thông tiền điện tử địa phương công bố.

Người đàn ông trong vụ việc, Dmitry Nikityuk, đã đăng ký kinh doanh cá thể từ năm 2020 và khai báo doanh thu 800.000 ruble (hơn 10.000 USD) trên bản kê khai thuế năm 2022, Forklog đưa tin.

Tuy nhiên, Cơ quan Thuế Liên bang (FNS) đã kiểm tra sao kê ngân hàng và phát hiện tổng giao dịch lên đến 143 triệu ruble (khoảng 1,8 triệu USD), trong đó 92,5 triệu ruble được xác định là khoản thu nhập chịu thuế.

Cơ quan thuế cho rằng việc mua bán tiền điện tử là phần hoạt động kinh doanh của cá nhân này, yêu cầu ông nộp thêm thuế 5,46 triệu ruble và phạt 273.000 ruble vì khai báo thiếu chính xác.

Nikityuk khăng khăng rằng giao dịch chỉ mang tính cá nhân và đã khai thu nhập cá nhân. Không đồng tình với quyết định của FNS, ông đã đưa vụ việc ra tòa án.

Doanh nhân Nga kinh doanh lại Tether mua từ Thổ Nhĩ Kỳ

Tòa án xác định ông đã thường xuyên mua tiền điện tử qua các tài khoản nước ngoài, trong đó có Thổ Nhĩ Kỳ, sau đó bán lại cho cư dân Nga. Những người mua giao ruble vào nhiều tài khoản ngân hàng khác nhau.

Có hơn 90 tài khoản tham gia vào giao dịch này, với bên trung gian hỗ trợ. Nikityuk chủ yếu kinh doanh tiền ổn định giá tether (USDT), đồng stablecoin neo với USD Hoa Kỳ và chiếm lĩnh lượng lớn giao dịch tiền điện tử toàn cầu.

Tòa cho rằng mô hình này có dấu hiệu “kiếm lợi nhuận có hệ thống”, đồng nghĩa với việc phải chịu thuế theo quy định.

Sự tham gia của nhiều bên, tính đại chúng trong giao dịch, thời gian sở hữu tài sản ngắn và mục đích tạo ra lợi nhuận đều là các dấu hiệu của hoạt động kinh doanh.

Tòa bác bỏ yêu cầu phản hồi của Nikityuk đối với cơ quan thuế, giữ nguyên mức thuế nợ bù và tiền phạt do khai báo thu nhập thấp hơn thực tế.

Phán quyết tòa án có tác động rộng lớn

Việc mua bán tiền điện tử không tự động biến người dùng thành doanh nhân nếu đó chỉ là giao dịch cá nhân, theo Andrey Tugarin, sáng lập công ty luật GMT Legal tại Nga.

Ba yếu tố định nghĩa hoạt động kinh doanh gồm: tính độc lập, rủi ro và tính hệ thống – trong đó, yếu tố hệ thống là cốt lõi. Nếu người giao dịch nhằm mục đích Sinh Lời, điều này càng củng cố tính doanh nghiệp của hoạt động.

“Khi bạn đã đăng ký kinh doanh cá thể, cơ quan thuế có quyền xem tất cả giao dịch trên tài khoản cá nhân là hoạt động doanh nghiệp nếu có tính hệ thống và hướng tới sinh lời,” Ignat Likhunov, sáng lập agency pháp lý Cartesius nhận định.

Phán quyết của tòa trọng tài nay có hiệu lực với không chỉ người giao dịch cá nhân, mà còn toàn bộ ngành tiền điện tử, bao gồm các sàn giao dịch. Việc phát hiện nợ thuế hay hoạt động kinh doanh không hợp pháp có thể áp dụng cho mọi đối tượng, theo ông Likhunov.