IRS Hoa Kỳ vẫn xếp tiền điện tử là tài sản vô hình để đánh thuế mặc dù có các đạo luật mới liên quan.
Hiện tại, dù GENIUS Act và CLARITY Act đã được thông qua, quy định thuế đối với tiền điện tử không có thay đổi đáng kể, các nhà đầu tư và giao dịch tiền điện tử vẫn phải tuân thủ quy tắc thuế tương tự trước đây.
- IRS duy trì tiền điện tử là tài sản vô hình cho mục đích thuế.
- GENIUS Act tăng cường kiểm soát stablecoin, không thay đổi quy định thuế.
- CLARITY Act xây dựng khung pháp lý cho tài sản kỹ thuật số nhưng không làm thay đổi trạng thái thuế.
Ủy ban Thuế Hoa Kỳ đang phân loại tiền điện tử như thế nào?
Theo IRS, tiền điện tử tiếp tục được xem là “tài sản vô hình” dùng để đánh thuế, không phải là tiền tệ hay chứng khoán.
Trước đó, IRS đã công bố hướng dẫn từ năm 2014 khẳng định điều này. Việc phân loại tài sản vô hình có nghĩa là các nhà đầu tư phải báo cáo lãi lỗ như khi giao dịch tài sản sở hữu lâu dài khác. Báo cáo Forbes tháng 7 năm 2024 nêu rõ không có sự thay đổi đáng kể nào từ các đạo luật mới như GENIUS hay CLARITY đối với phân loại thuế tiền điện tử.
GENIUS Act ảnh hưởng thế nào đến việc quản lý và thuế tiền điện tử?
GENIUS Act tăng cường các quy định tuân thủ dành cho những đơn vị phát hành stablecoin, nhưng không thay đổi cách IRS đánh thuế tiền điện tử.
Đạo luật này nhằm tăng tính minh bạch và an toàn đối với stablecoin – một loại tiền điện tử gắn với giá trị cố định, làm rõ trách nhiệm pháp lý của nhà phát hành. Tuy nhiên, chuyên gia phân tích thuế tại Deloitte cho biết GENIUS Act “không làm thay đổi hoàn toàn khung pháp lý thuế, vốn đã phân loại tiền điện tử như tài sản.” Điều này giúp duy trì sự ổn định cho các nhà đầu tư và doanh nghiệp trong lĩnh vực.
CLARITY Act – Khung pháp lý mới có thay đổi gì cho tiền điện tử?
CLARITY Act đề xuất một khung pháp lý dành cho chứng khoán và hàng hóa kỹ thuật số nhưng không làm thay đổi cách IRS phân loại tiền điện tử.
Đạo luật nhắm tới việc điều chỉnh các tài sản kỹ thuật số phức tạp như Token và hợp đồng kỹ thuật số, đảm bảo tính minh bạch, chống gian lận. Tuy nhiên, theo nhận định của chuyên gia tài chính tại PwC, CLARITY Act vẫn giữ nguyên lập trường thuế của IRS: các giao dịch tiền điện tử không được hưởng ưu đãi thuế như chứng khoán hay hàng hóa truyền thống, đồng thời không áp dụng quy tắc giao dịch rửa tiền (wash sale rules).
“Tiền điện tử vẫn được IRS xem là tài sản vô hình, điều này đồng nghĩa với việc các nhà đầu tư cần chuẩn bị kế hoạch thuế kỹ càng hơn, đặc biệt trong bối cảnh các quy định liên quan đang ngày càng chặt chẽ.”
— Mark Krakower, Chuyên gia thuế tại Deloitte, 2024
Tiền điện tử có được hưởng ưu đãi thuế hay lợi thế như chứng khoán, hàng hóa?
Hiện nay, các giao dịch tiền điện tử không phải tuân thủ quy tắc wash sale giống với chứng khoán, và nhà đầu tư có thể tiếp tục chuyển lỗ (carry forward losses) linh hoạt.
Thế nhưng, theo báo cáo của IRS và các chuyên gia thuế, tiền điện tử không nhận được các ưu đãi về thuế hay quy định đặc biệt như trong các giao dịch hàng hóa, chứng khoán truyền thống. Điều này đặt ra thách thức cho nhà đầu tư khi cần tối ưu thuế khóa trên lợi nhuận tiền điện tử.
Những câu hỏi thường gặp
IRS định nghĩa tiền điện tử là gì theo luật thuế hiện hành?
IRS phân loại tiền điện tử là tài sản vô hình cho mục đích tính thuế, không phải tiền tệ hay chứng khoán (IRS, 2014).
GENIUS Act có ảnh hưởng gì đến thuế tiền điện tử không?
GENIUS Act chỉ tăng cường quản lý stablecoin, không điều chỉnh cách thuế áp dụng cho tiền điện tử.
CLARITY Act thay đổi cách quy định tiền điện tử ra sao?
CLARITY Act xây dựng khung pháp lý cho tài sản kỹ thuật số mà không thay đổi phân loại thuế tiền điện tử của IRS.
Người giao dịch tiền điện tử cần chú ý gì về quy tắc wash sale?
Giao dịch tiền điện tử không áp dụng quy tắc wash sale như chứng khoán, giúp nhà đầu tư linh hoạt trong ghi nhận lỗ.
Tiền điện tử có được ưu đãi thuế như chứng khoán hay hàng hóa?
Tiền điện tử không được hưởng các ưu đãi thuế đặc biệt và vẫn bị đánh thuế như tài sản vô hình theo IRS.