Một thẩm phán liên bang đã ngụ ý rằng một cá nhân có thể không có quyền buộc Sở Thuế vụ, hoặc IRS, xóa các hồ sơ tài chính mà họ có được từ các sàn giao dịch tiền điện tử.
Khi đưa ra đề nghị bác bỏ được đệ trình vào tháng 12, Thẩm phán Joseph DiClerico ở Quận New Hampshire đề nghị Sở Thuế vụ không có nghĩa vụ phải tôn trọng các yêu cầu xóa hồ sơ giao dịch tiền điện tử mà họ nhận được từ Coinbase hoặc các sàn giao dịch khác liên quan đến thông tin về thuế liên bang. Bị bác bỏ một phần vì thiếu thẩm quyền, vụ kiện dân quyền do nguyên đơn James Harper đệ trình chống lại ủy viên IRS Charles Rettig, cơ quan này và các viên chức của cơ quan này đã được kết luận sau gần một năm ra tòa.
Việc sa thải hôm nay nói rằng Harper không được bồi thường thiệt hại hoặc hạn chế khả năng của IRS trong việc thu thập thông tin thuế từ các sàn giao dịch, chủ yếu là do Đạo luật Chống Injunction. Chỉ áp dụng cho các loại thuế liên bang, quy chế ngăn các tòa án liên bang thực hiện quyền tài phán trong một số trường hợp nhất định để cản trở “việc đánh giá hoặc thu bất kỳ loại thuế nào”.
Thẩm phán DiClerico cho biết: “Hiệu quả của biện pháp khai báo theo yêu cầu của Harper và biện pháp giảm nhẹ sẽ là ngăn IRS đánh giá thuế của Harper hoặc những người khác bằng cách sử dụng thông tin mà họ có được thông qua quy trình của bên thứ ba John Doe”. “Do đó, vụ kiện của anh ta, trong phạm vi nó tìm kiếm biện pháp trừng phạt và tuyên bố, đã bị cấm bởi Đạo luật chống lệnh cấm.”
Harper đã có tài khoản tại Coinbase bắt đầu từ năm 2013, lần đầu tiên nhận tiền gửi Bitcoin (BTC) làm thu nhập cho công việc tư vấn. Anh ấy tuyên bố rằng anh ấy đã khai báo các giao dịch tiền điện tử theo lãi vốn trên tờ khai thuế của mình cho đến năm 2016, khi anh ấy đã thanh lý và chuyển bất kỳ khoản nắm giữ nào khỏi sàn giao dịch, cũng như bất kỳ BTC nào trên Abra và Uphold.
Vào năm 2019, IRS đã gửi 10.000 lá thư cho các nhà đầu tư tiền điện tử làm rõ các yêu cầu nộp thuế đối với tài sản kỹ thuật số và dường như đề nghị họ trả lại mọi khoản thuế chưa khai báo. Bức thư bao gồm một mối đe dọa được che đậy về việc người dùng tiền điện tử “phải chịu hoạt động thực thi dân sự và hình sự trong tương lai” nếu họ không khai báo và nộp thuế đúng cách đối với tài sản nắm giữ.
Harper được cho là đã không nắm giữ bất kỳ tiền điện tử nào trên Coinbase kể từ năm 2016 và sàn giao dịch cho biết trong điều khoản thỏa thuận rằng họ sẽ bảo vệ thông tin cá nhân của người dùng khỏi “mất mát, lạm dụng, truy cập trái phép, tiết lộ, thay đổi và phá hủy.” Tuy nhiên, vì anh ta đã nhận được thư IRS, Harper suy luận rằng Abra hoặc Coinbase – hoặc cả hai – đã cung cấp thông tin cá nhân của anh ta cho cơ quan. Vào tháng 7 năm 2020, ông đã đệ đơn kiện quyền công dân chống lại IRS, cáo buộc cơ quan thuế đã vi phạm các quyền của Tu chính án thứ tư và thứ năm của ông.
Các tài liệu của tòa án đề cập đến một trường hợp liên bang với Coinbase từ năm 2017, trong đó cho biết IRS thu thập thông tin tài chính cá nhân từ sàn giao dịch được phân loại là “tuân thủ thuế, không phải nghiên cứu” nhằm “phục vụ mục đích điều tra hợp pháp là thực thi luật thuế chống lại những người thu lợi từ giao dịch bằng tiền ảo. ” Quyết định đó, cũng như quyết định ngày hôm nay, có thể gợi ý rằng người dùng tiền điện tử có ít quyền truy đòi nếu một sàn giao dịch như Coinbase chuyển giao thông tin cá nhân của họ theo trát đòi hầu tòa hoặc yêu cầu cung cấp thông tin từ IRS.
Quyết định của thẩm phán được đưa ra chỉ ba tuần trước thời hạn nộp thuế ở Hoa Kỳ, ngày 15 tháng 4.
